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与银行有关的财务指标计算公式

作者：小白 来源：未知 日期：2018-1-28 11:13:13 人气： 标签：
导读：与银行有关的财务指标计算公式一、资产负债比例治理指标1.备付金比例=备付金余额÷各项存款余额×100%——法定存款预备金比例;(标准：不得低于3%)备付金包含：现…

与银行有关的财务指标计算公式
一、资产负债比例治理指标

1.备付金比例=备付金余额÷各项存款余额×100%——法定存款预备金比例;(标准：不得低于3%)

备付金包含：现金、营业周转金、缴存存款预备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。

2.资产流动性比例=流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100%;(标准：不得低于25%)

流动性资产是指资产负债表上的流动资产;流动性负债是指资产负债表上的流动负债。

3.存贷比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100%;(标准：岁终不得高于80%)

4.对流动负债依存率=流动负债净额÷经久资产×100%;(标准：不得高于30%)

流动负债净额=流动负债——流动资产;经久资产是指资产负债表上的经久资产。

5.中经久贷款比例=一年期以上中经久贷款余额÷一年期以上存款余额×100%;(标准：不得高于120%)

一年期以上中经久贷款是指资产负债表上的中经久贷款;一年期以上存款是指资产负债表上的经久存款和经久储蓄存款。

6.拆借资金比例

①拆(调)入资金比例=拆(调)入资金余额÷各项存款余额×100%;(标准：不得高于4%)

②拆(调)出资金比例=拆(调)出资金余额÷各项存款余额×100%;(标准：不得高于8%)

③净拆(调)入资金比例=净拆(调)入资金余额÷流动负债×100%;(标准：不得高于4%)

拆(调)入资金包含：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得跨越各项存款余额的4%;拆(调)出资金包含：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得跨越各项存款余额的8%;净拆(调)入资金是指拆(调)入资金与拆(调)出资金的差额。

7.贷款质量指标

①不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100%; (标准：不得高于15%)

②过期贷款比例=过期贷款余额÷各项贷款余额×100%;(标准：不得高于8%)

③呆滞呆账贷款比例=(呆滞贷款余额+呆账贷款余额)÷各项贷款余额×100%;(标准：不得高于7%)

④不良贷款估计损掉比例=不良贷款估计损掉额÷各项贷款期末余额×100%;

不良贷款估计损掉额=(各类过期贷款×10%+各类呆滞贷款×40%+各类呆账贷款)。

⑤不良贷款估计损掉抵补率=(呆账预备余额+呆账预备借方产生额)÷(不良贷款估计损掉额+呆账预备借方产生额)×100% ;

8.呆账贷款抵补率=贷款呆账预备÷呆账贷款余额×100%;(标准：不得低于50%)

9.单户贷款比例

① 对最年夜一户借钱客户贷款比例=对最年夜一户借钱客户贷款余额÷本钱总额×100%; (标准：不得跨越30%)

② 对最年夜十户借钱客户贷款比例=对最年夜十户借钱客户贷款余额÷本钱总额×100% ; (标准：不得跨越1.5倍)

本钱总额=实收本钱+股本金+本钱公积+红利公积+利润分派(贷方余额)

③对最年夜十户贷款欠息比例=十户贷款表内、表外应收利钱期末余额÷(十户贷款表内、表外应收利钱期末余额+十户贷款本期实收利钱额)×100%;

10.资产风险加权后的本钱充分率

①本钱充分率=本钱净额÷加权风险资产总额×100% ;(标准：不得低于8%)

②核心本钱充分率=核心本钱÷加权风险资产总额×100%;(标准：不得低于4%)

本钱净额=所有者权益贷方余额——所有者权益借方余额+贷款呆账预备——呆账贷款——入股联社资金(年度中心应将当期损益纳入利润分派);

加权风险资产总额为各类金融资产分别乘以响应的风险权重后相加之和(分国民银行、银监局两种统计口径)。

核心本钱=所有者权益贷方余额——所有者权益借方余额(年度中心应将当期损益纳入利润分派);

11.资产风险加权前的本钱充分率=本钱总额÷资产总额×100%;(标准：不得低于6%)

12.呆滞呆账贷款抵补率=(核心本钱+贷款呆账预备)÷呆滞呆账贷款余额×100%;

13.本钱利润率=利润总额÷本钱总额×100%;(标准：不得低于5%)

14.资产利润率=利润总额÷资产平均余额×100%;(标准：不得低于0.5%)

资产平均余额为岁首年代至申报期末的资产季平均余额。如：第三季度末资产平均余额=(1/2岁首年代资产总额+第一季度末资产总额+第二季度末资产总额+1/2第三季度末资产总额)/3。

15.利钱收受接收率=(本期利钱收入-本期表内应收利钱增长额)÷(本期利钱收入+本期表外应收利钱增长额)×100%;(标准：不得低于90%)

16.非利钱收入比率=非利钱收入÷各项收入×100%;

各项收入=利钱收入+金融机构往来收入+手续费收入+其他营业收入+投资收益+营业外收入;

非利钱收入=各项收入——利钱收入——金融机构往来收入。

17.资产费用率=费用总额÷资产平均余额×100%;

费用总额=手续费支出+营业费用+其他营业支出。

二、经营状况指标

1.流动比率=流动资产÷流动负债×l00%;

流动资产是指可以在一年内或者跨越一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包含现金及各银行在中心银行和专业银行的各类存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。

流动负债是指将在一年内或者跨越一年的一个营业周期内了偿的债务，包含短期借钱、活期存款、活期储蓄存款、敷衍单子、敷衍账款、敷衍工资、应交税金、敷衍利润、其他敷衍款、预提费用等。

2.速动比率=速动资产÷流动负债×100%;

速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目标合计数，它们具有直接快速变现的才能，是以称为速动资产。

3.本钱风险比率=不良贷款÷,合肥代理记账费用合理,中高级会计师为您提供专业的财务代理记账服务;本钱金×100%;

4.固定资产比率=(固定资产净值+在建工程)÷所有者权益(不含未分派利润)×100%;

三、经营成果指标

1.利润率=利润总额÷营业收入×100%;

2.本钱金利润率=利润总额÷本钱金×100%;

3.成本率=总成本÷营业收入×100%;

4.综合费用率=营业费用÷(营业收入+投资收益)×100%。

四、管帐分析有关公式

1.负债比率=负债总额÷资产总额×100%;

2.权益比率(产权比率)=所有者权益总额÷资产总额×100%;

3.负债对所有者权益比率=负债总额÷所有者权益×100%;

4.流动资产比率=流动资产÷资产总额×100%;

5.贷款收息率=贷款利钱收入÷贷款年平均余额×,合肥公司注册不需要自己一个个部门跑，可以外包给代办公司处理;100%;

6.应收利钱比率=应收未收利钱÷利钱收入总额×100%;

7.存款平均付息率=存款利钱支出总额÷各项存款年均余额×100%;

8.拆入资金平均利率=拆入资金利钱支出额÷拆入资金年平均余额×100%;

9.利润完成率=昔时实现利润总额÷本年筹划利润×100%;

10.利润增减率=(本年实际利润——本年筹划利润)÷本年筹划利润总额×100%;

11.资产利润率=净利润÷资产平均余额×100%;

12.本钱(权益)收益率=净利润÷本钱总额×100%。

五、折旧公式

1.平均年限法

年折旧率=(1——估计净残值率)÷折旧年限×100%;

季折旧额=原值×年折旧率÷4;

月折旧额=原值×年折旧率÷12;

2.工作量法

①单位里程折旧额=原值×(1——估计净残值率)÷规定的总行驶里程;

②每工作小时折旧额=原值×(1—&mdash,合肥工商注册如果想快速简便，那么可以找代办公司来处理相关事务;估计净残值率)÷规定的工作小时。

3.双倍余额递减法

年折旧率=2÷折旧年限×100%;

季折旧额=净值×年折旧率÷4;

月折旧额=净值×年折旧率÷12;

实施双倍余额递减法提取折旧的固定资产，应在其折旧年限到期前2年内，将其净值平均派销。

4.年度总和法

年折旧率=2×(折旧年限——已应用年数)÷折旧年限×(折旧年限+1)×100%;

季折旧额=原值×(1——估计净残值率)×年折旧率÷4;

月折旧额=原值×(1——估计净残值率)×年折旧率÷12。

六、其他常用公式

1.资产收益率=净利润÷总资产×100%;

2.本钱收益率=净利润÷本钱总额×100%;

3.利差率=(利钱收入-利钱支出)÷盈利资产×100%;

4.现金资产比率=现金资产额÷资产总额×100%;

5.负债(资金)自给率=(自有资金+各项存款)÷负债总额×100%;

6.不良非信贷资产比例=不良非信贷资产÷非信贷资产×100% ;

非信贷资产包含:短期投资、经久国债投资、上市经久企业债券投资、其他经久债券投资、其他经久投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产。

不良非信贷资产包含：不良其他经久投资(到期没有兑现的其他经久债券投资和昔时没有收益的其他经久投资，下同)、过期拆放全国性银行、过期拆放其他银行业、过期拆放金融性公司、过期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利钱、应收再贴现款项、应收转贴现款项、经久其他应收款(挂账一年以上未收回的其他应收款)。

七、本钱充分率最新计算公式

1、新本钱净额=(本钱净额——呆账预备金不足部分——经久未处理的抵债资产——风险不明白的投资资产)

2、新加权风险资产=加权风险资产——经久未处理抵债资产×50%——风险不明白的投资资产×10%

3、新本钱净额/新加权风险资产×100=本钱充分率
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